內部稽核組織與運作

保障公司資產之稽核

  • 存貨盤點(含原物料、成品、在製品)。
  • 固定資產盤點。
  • 零用金盤點。
  • 有價證券盤點。

主管機關各項申報

  • 次年度稽核計畫申報(12月底前)。
  • 內部稽核人員名冊及所受訓練課程申報(1月底前)。
  • 上年度稽核計畫實施情形申報(2月底前)。
  • 上年度內控缺失及異常事項改善情形申報(5月底前)。

防弊及經營風險揭露

  • 各項交易循環稽核報告完成，缺失及異常事項揭露。
  • 缺失及異常事項之改善後續追蹤。
  • 各項控制環境資料蒐集。
  • 內部控制相關規章協同建立。

組織

本公司設立稽核處，直接隸屬董事會，編制處長、高級管理師及管理師各1人，依本公司「公司治理實務守則」第2.2第4項規定，稽核人員之任免、考評、薪資報酬依本公司內部控制相關規定辦理，其中稽核主管(稽核處處長)之任免經審計委員會同意，並提董事會決議。另依本公司「權責劃分手冊」規定，內部稽核人員之任免、考核及薪酬由稽核主管陳簽至董事長核定。
稽核處綜理全公司內部稽核業務，協助董事會及經理人檢查與覆核內部控制制度之缺失，衡量營運之效果及效率。內部稽核人員執行業務時，並適時提供改善建議，確保內部控制制度持續有效實施，及營運之效果與效率、報導之可靠性及相關法令遵循等目標之達成，並作為檢討修正內部控制制度之依據。
稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付母公司及獨立董事覆核及查閱，稽核處長定期列席董事會報告稽核業務執行情形，並列席審計委員會報告前一年度稽核業務執行與改善情形。

確保遵循作業程序

  • 各項交易循環稽核報告完成，缺失及異常事項揭露。
  • 缺失及異常事項之改善及後續追蹤。
  • 各項作業遵循程序之判定。

違反道德行為舉報調查處理

  • 受理違反道德行為舉報案件。
  • 負責違反道德行為舉報案件調查與處理陳報。
  • 請託關說案通報母公司。

其他

  • 稽核主管列席董事會報告。
  • 稽核報告與追蹤報告之影本按期送交獨立董事。
  • 子公司業務查核。
  • 專案查核。